Gelir Vergisi Dilimlerinde Güncelleme
2025 gelir vergisi dilimleri, enflasyon ve yeniden değerleme oranı (%43,93) dikkate alınarak güncellendi. Yeni tarifeye göre:
-
İlk dilim: 158.000 TL’ye kadar %15
-
İkinci dilim: 330.000 TL’ye kadar %20
-
Üçüncü dilim: 800.000 TL’ye kadar %27
-
Dördüncü dilim: 4.300.000 TL’ye kadar %35
-
Üzeri için %40
Ücretliler için üçüncü dilim 1.200.000 TL olarak uygulanacak. Bu güncelleme, çalışanların net maaşlarını etkilerken, düşük gelirli bireylerin daha az vergi ödemesini hedefliyor.
Altın Alım-Satımında Yeni Vergi
Altın yatırımcılarını yakından ilgilendiren bir gelişme: Bankadan yapılan altın alım-satım işlemlerine %0,2 Kambiyo Muamele Vergisi (KMV) getirildi. Bu vergi, fiziki altın talebini artırabilir. Ayrıca, hurda altın satışına yönelik yasaklar da yürürlüğe girdi. Bu düzenleme, özellikle küçük ölçekli yatırımcıların stratejilerini gözden geçirmesine neden oluyor.
ÖTV ve Harçlarda Artış
2025’te akaryakıt ürünlerine uygulanan Özel Tüketim Vergisi (ÖTV), Yurt İçi Üretici Fiyat Endeksi’ne (Yİ-ÜFE) göre ocak ve temmuz aylarında güncellenecek. Motorlu Taşıtlar Vergisi (MTV) ve diğer harçlar da %43,93 yeniden değerleme oranıyla artırıldı. Örneğin, ÖTV istisna tutarı engelli vatandaşlar için 1.591.200 TL’den 2.290.200 TL’ye yükseldi.
Asgari Kurumlar Vergisi Uygulaması
Şirketler için önemli bir yenilik: 1 Ocak 2025’ten itibaren Yurt İçi Asgari Kurumlar Vergisi yürürlüğe giriyor. Bu düzenleme, vergi istisna ve indirimlerinden yararlanan şirketlerin bile en az %10 oranında vergi ödemesini zorunlu kılıyor. İlk üç yıl bu hesaplama yapılmayacak, ancak şirketlerin mali planlamalarını bu yeni yükümlülüğe göre düzenlemesi gerekiyor.
Vergiden Muaf Esnaf ve Kira Geliri İstisnaları
Evde üretim yapıp internette satış yapanlar için vergiden muaf esnaf limiti 1.100.000 TL’den 1.580.000 TL’ye çıkarıldı. Mesken kira gelirleri için istisna tutarı ise 47.000 TL’ye yükseltildi. Bu, küçük işletmeler ve kira geliri elde edenler için önemli bir avantaj sağlıyor.
Hasılat Takibi ve Taşıt Tanıma Birimi (TTB)
2025’te hasılat takibi düzenlemesi devreye giriyor. Günlük hasılat ortalamaları alınarak aylık ve yıllık gelir tespit edilecek, bu da kayıt dışı ekonomiyle mücadelede önemli bir adım. Ayrıca, şirketlerin sahip olduğu veya kiraladığı taşıtlara Taşıt Tanıma Birimi (TTB) taktırma zorunluluğu getirildi. Bu işlem, yalnızca Darphane tarafından yetkilendirilen firmalarca yapılacak.
Diğer Önemli Düzenlemeler
-
Fatura Düzenleme Sınırı: Tüketicilere satılan mal veya hizmet bedeli 9.900 TL’yi aşarsa fatura zorunlu.
-
Ulaşım ve Yemek İstisnaları: Günlük ulaşım istisnası 126 TL’ye (KDV dahil 151,20 TL), yemek istisnası 240 TL’ye yükseltildi.
-
Engellilik İndirimi: Engelli vatandaşlara uygulanan aylık vergi indirimi, derecesine göre 2.400 TL, 5.700 TL ve 9.900 TL’ye çıkarıldı.
-
Vergi Affı Beklentisi: 2025’te resmi bir vergi affı henüz açıklanmadı, ancak TBMM’ye sunulan torba yasada yapılandırma beklentisi var.
Sonuç: 2025’te Vergi Planlaması Şart
2025’te Türkiye’de yürürlüğe giren yeni vergi ve düzenlemeler, bireylerden işletmelere kadar geniş bir kitleyi etkiliyor. Gelir vergisi dilimlerindeki artış, altın işlemlerine gelen vergi ve asgari kurumlar vergisi gibi yenilikler, mali planlamanın önemini bir kez daha ortaya koyuyor. Güncel gelişmeleri takip ederek finansal stratejilerinizi şekillendirmeniz kritik.
Siz bu değişikliklerden nasıl etkileniyorsunuz? Yorumlarınızı paylaşın ve en son vergi haberleri için sitemizi takip edin!